I

Nadzór nad jednostkami samorządu terytorialnego w zakresie spraw finansowych oraz nad działalnością Izby

1

Badanie zgodności z prawem uchwał organów jednostek samorządu terytorialnego w zakresie spraw finansowych- art.11ust.1 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych.

na bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wpływu do Izby

Członkowie Kolegium, WIAS

Przewodniczący Kolegium Izby

2

Ustalenie budżetu jednostki samorządu terytorialnego w zakresie obowiązkowych zadań własnych oraz zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych przez te jednostki na podstawie ustaw lub porozumień, w przypadku jego nieuchwalenia przez organ stanowiący jednostki do 31 marca roku budżetowego.

30.04.2007 r.

Członkowie Kolegium, WIAS

Przewodniczący Kolegium Izby

3

Wydawanie opinii w sprawach wymienionych w ustawie o regionalnych izbach obrachunkowych i ustawie o finansach publicznych.

w terminach wynikających z ustaw

Przewodniczący Składów Orzekających, WIAS

Przewodniczący Składów Orzekających

4

Rozpatrywanie odwołań od opinii w sprawach określonych w art.13 pkt 3-5 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych

w terminie 14 dni od wniesienia odwołania

Przewodniczący Składów Orzekających

Przewodniczący Kolegium Izby

5

Rozpatrywanie odwołań od uchwał wydanych przez składy orzekające w sprawach pozostałych

na bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wpływu odwołania

Przewodniczący Składów Orzekających

Przewodniczący Kolegium Izby

6

Opracowanie informacji kierowanych do Wojewody i Ministra Finansów o negatywnych opiniach o sprawozdaniach z wykonania budżetów jednostek samorządu terytorialnego.

na bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wydania opinii

Przewodniczący Składów Orzekających, WIAS

Prezes Izby

7

Uchwalanie planów i przyjmowanie sprawozdań dotyczących działalności Izby.

po otrzymaniu planów i sprawozdań z WIAS

Naczelnik WIAS

Kolegium Izby

8

Rozpatrywanie zastrzeżeń do wniosków zawartych w wystąpieniach pokontrolnych.

na bieżąco nie później niż 30 dni od daty wpływu zastrzeżeń

Członek Kolegium, Naczelnik WKGF

Przewodniczący Kolegium Izby

9

Opracowanie raportów o stanie gospodarki finansowej j.s.t. – art. 10a ustawy o rio.

zgodnie z uchwałą Kolegium

Członek Kolegium

Przewodniczący Kolegium Izby

10

Rozpatrywanie zastrzeżeń do raportu

na bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wpływu zastrzeżeń

Członek Kolegium

Przewodniczący Kolegium Izby

11

Przekazywanie informacji o stwierdzonych nieprawidłowościach w zakresie danych dotyczących naliczania subwencji i rozliczania dotacji celowych organom dokonującym podziału tych środków.

na bieżąco nie później niż 10 dni od daty wpływu do WIAS

WKGF, WIAS

Prezes Izby

12

Rozpatrywanie spraw dotyczących powiadomień przez skarbnika (głównego księgowego budżetu jednostki samorządu terytorialnego) o przypadkach dokonania kontrasygnaty na pisemne polecenie zwierzchnika.

na bieżąco nie później niż 30 dni od daty wpływu powiadomienia

Przewodniczący komisji d/s Kontrasygnaty

Prezes Izby

II

Kontrola gospodarki

finansowej i zamówień

publicznych

1

Przeprowadzanie kontroli gospodarki finansowej i zamówień publicznych podmiotów wymienionych  w art.1 ust.2 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych.

zgodnie z załącznikiem Nr 1

Inspektorzy WKGF

Naczelnik WKGF

2

Przeprowadzanie kontroli doraźnych i kontroli sprawdzających wykonanie wniosków pokontrolnych zgodnie z dyspozycją Prezesa Izby.

wg potrzeb

Inspektorzy WKGF

Naczelnik WKGF

3

Przekazywanie wystąpień pokontrolnych wraz z wnioskami jednostkom kontrolowanym.

na bieżąco, nie później niż w ciągu 60 dni od daty podpisania protokołu kontroli

WKGF

Naczelnik WKGF

4

Kierowanie pism sygnalizacyjnych do właściwych jednostek o wynikach kontroli (UKS, Prokuratura, itp.).

na bieżąco

WKGF

Naczelnik WKGF

5

Sporządzenie dla Prezesa Izby informacji dotyczącej zawiadomień o naruszeniu dyscypliny finansów publicznych, przesłanych i oczekujących na przekazanie do rzecznika.

2 dni po zakończeniu miesiąca

Inspektor WKGF

Naczelnik WKGF

6

Omówienie wyników i przedstawienie istotnych ustaleń z kontroli na posiedzeniu Kolegium.

raz w roku

WKGF

Naczelnik WKGF

7

Prowadzenie ewidencji komputerowej nieprawidłowości stwierdzonych w wyniku kontroli przeprowadzonych w j.s.t.

na bieżąco

WIAS

Naczelnik WIAS

8

Przeprowadzanie kontroli wewnętrznej w Izbie w zakresie pobierania i gromadzenia środków publicznych, zaciągania zobowiązań finansowych, dokonywania wydatków ze środków publicznych, udzielania zamówień publicznych oraz zwrotu środków publicznych.

na bieżąco

osoby wymienione w Zarządzeniu Prezesa RIO Nr 1/2006
z dnia 15 marca 2006 r.

Prezes Izby

9

Prowadzenie audytu zgodnie z planem audytu

zgodnie z planem

Audytor wewnętrzny

Prezes Izby

III

Sprawozdawczość

1

Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa sprawozdań j.s.t. określonych przepisami Ministerstwa Finansów oraz wniosków o przyznanie części rekompensującej subwencji ogólnej i przekazywanie do Ministerstwa Finansów.

zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów

WIAS

Naczelnik WIAS

2

Kontrola zgodności planu dochodów i wydatków budżetowych wykazanych w sprawozdaniach z planem po zmianach, na podstawie ewidencji komputerowej uchwał.

zgodnie z terminem określonym w rozporządzeniu w sprawie sprawozdawczości

WIAS

Naczelnik WIAS

3

Kontrola rachunkowa i formalna projektów budżetów j.s.t.

14 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby

WIAS

Naczelnik WIAS

3

Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa układów wykonawczych budżetów j.s.t. wpływających do izby.

14 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby

WIAS

Naczelnik WIAS

4

Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa uchwał zarządów, zarządzeń wójtów (prezydentów, burmistrzów) zmieniających budżet j.s.t. wpływających do izby.

14 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby

WIAS

Naczelnik WIAS

5

Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa bilansów z wykonania budżetu oraz bilansów zbiorczych jednostek i zakładów budżetowych.

14 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby

WIAS

Naczelnik WIAS

6

Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa uchwał budżetowych i uchwał  zmieniających budżet podejmowanych przez rady j.s.t. (przychody i rozchody jednostki)

10 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby

WIAS

Naczelnik WIAS

IV

Działalność informacyjna i szkoleniowa w zakresie spraw objętych nadzorem i kontrolą

1

Organizowanie szkoleń dla inspektorów Izby w zakresie przepisów prawa finansowego i zamówień publicznych.

Zgodnie z załącznikiem Nr 2

Organizuje WIAS

Naczelnik WIAS

2

Organizowanie szkoleń dla pracowników j.s.t. w zakresie przepisów prawa finansowego, zamówień publicznych i gospodarowania mieniem.

Zgodnie z załącznikiem Nr 3

Organizuje WIAS

Naczelnik WIAS

3

Wymiana doświadczeń pomiędzy kolegiami i naczelnikami regionalnych izb obrachunkowych na spotkaniach seminaryjnych.

wg uzgodnienia

Kolegium Izby, Naczelnik WIAS, Naczelnik WKGF

Przewodniczący Kolegium Izby

4

Doradztwo w zakresie praktycznego stosowania przepisów prawa finansowego, a w szczególności przygotowywanie odpowiedzi na zapytania kierowane do Izby przez jednostki samorządu terytorialnego, w trybie określonym zarządzeniem Nr 11/2003 Prezesa RIO z dnia 29.09.2003 r.

na bieżąco

Osoby wymienione w piśmie Prezesa z dnia 5.11.2001 r.

Naczelnik WIAS,
Z-ca Prezesa Izby

5

Opracowanie dla potrzeb Krajowej Rady Regionalnych Izb Obrachunkowych sprawozdania z działalności Izby oraz z wykonania budżetów przez j.s.t za 2006 r.

marzec 2007 r.

WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy, Członkowie Kolegium

Prezes, Z-ca Prezesa

6

Opracowanie materiałów i wydawanie Zeszytów Problemowych Regionalnej Izby Obrachunkowej w zakresie objętym nadzorem i kontrolą.

wg potrzeb

Członkowie Kolegium, WIAS, WKGF,
Radcy prawni

Przewodniczący Zespołu Redakcyjnego

V

Obsługa Regionalnej komisji orzekającej w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych

1

Sporządzenie sprawozdania z działalności Komisji Orzekającej w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych.

31 styczeń 2007 r.

Biuro Obsługi Komisji

Przewodniczący Komisji

1

Opracowanie sprawozdania z wykonania budżetu Izby za 2006 r. oraz sprawozdania z działalności kontrolnej i informacyjno-szkoleniowej za 2006 r. i przekazanie do MSWiA (art. 17 ust. 1 pkt 3 ustawy o rio).

marzec 2007 r.

Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy

Naczelnik WIAS

2

Opracowanie sprawozdania za 2006 r. z wykonania budżetu oraz rocznego ramowego planu pracy, w tym planu kontroli.

marzec 2007 r.

Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy

Naczelnik WIAS

3

Opracowanie sprawozdania z działalności kontrolnej i informacyjno-szkoleniowej Izby za I półrocze 2007 r.

wrzesień 2007 r.

Kolegium Izby, WIAS, WKGF,

Naczelnik WIAS

4

Opracowanie i uchwalenie ramowego planu pracy wraz z planem kontroli na 2008 r. i przesłanie do MSWiA.

grudzień 2007 r.

Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby

Prezes Izby

VI
 Organizacja oraz bieżąca obsługa Izby

5

Opracowanie i uchwalenie wniosków do projektu budżetu Izby na 2008 r.

maj 2007 r.

Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy

Prezes Izby

6

Przygotowanie projektu budżetu Izby na 2008 r.

maj-sierpień 2007 r.

WIAS, Biuro Izby

Główny Księgowy

7

Sporządzenie i przekazanie kwartalnych sprawozdań z działalności Izby (art.91 ust.3 i 4 ustawy o finansach publicznych).

do 10 dnia miesiąca po zakończeniu kwartału

Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy

Prezes Izby

8

Prawidłowe i sprawne zabezpieczenie obsługi administracyjnej i technicznej Izby.

na bieżąco

Biuro Izby

Kierownik Biura

9

Organizacja i prowadzenie obsługi finansowo-księgowej Izby.

na bieżąco

Główny Księgowy

Prezes Izby

10

Prowadzenie archiwum zakładowego.

na bieżąco

Kierownik Biura

Prezes Izby

11

Nadzór nad siecią komputerową, w tym: modernizacja istniejących i wdrażanie nowych programów komputerowych.
Organizacja strony BIP. Umieszczanie na stronie WWW zawiadomień o planowanych szkoleniach.

na bieżąco

Informatycy

Kierownik Biura, Naczelnik WIAS