Ramowy plan pracy Regionalnej Izby Obrachunkowej w Kielcach na 2010 r.
Zadanie | Sposób realizacji | Termin | Przygotowujący materiały | Odpowiedzialny | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
I Nadzór nad jednostkami samorządu terytorialnego w zakresie spraw finansowych oraz nad działalnością Izby | 1 | Badanie zgodności z prawem uchwał organów jednostek samorządu terytorialnego w zakresie spraw wymienionych w art.11ust.1 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych. | na bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wpływu do Izby | Członkowie Kolegium, WIAS | Przewodniczący Kolegium Izby |
2 | Ustalenie budżetu jednostki samorządu terytorialnego w zakresie zadań własnych oraz zadań z zleconych, w przypadku jego niepodjęcia uchwały budżetowej przez organ stanowiący jednostki do 31 stycznia roku budżetowego. | w terminach wynikających z ustaw | Członkowie Kolegium, WIAS | Przewodniczący Kolegium Izby | |
3 | Uchwalanie planów i przyjmowanie sprawozdań dotyczących działalności Izby. | po otrzymaniu planów i sprawozdań z WIAS | Naczelnik WIAS | Kolegium Izby | |
4 | Rozpatrywanie zastrzeżeń do wniosków zawartych w wystąpieniach pokontrolnych. | na bieżąco nie później niż 30 dni od daty wpływu zastrzeżeń | Naczelnik WKGF Członek Kolegium, | Przewodniczący Kolegium Izby | |
5 | Przekazywanie informacji o stwierdzonych nieprawidłowościach w zakresie danych dotyczących naliczania subwencji i rozliczania dotacji celowych organom dokonującym podziału tych środków. | na bieżąco nie później niż 10 dni od daty wpływu do WIAS | WKGF, WIAS | Prezes Izby | |
6 | Rozpatrywanie spraw dotyczących powiadomień przez skarbnika (głównego księgowego budżetu jednostki samorządu terytorialnego) o przypadkach dokonania kontrasygnaty na pisemne polecenie zwierzchnika, w przypadkach określonych w art.262 ust.3 uofp. | na bieżąco nie później niż 30 dni od daty wpływu powiadomienia | Przewodniczący komisji d/s Kontrasygnaty | Prezes Izby | |
7 | Wydawanie opinii w sprawach wymienionych w ustawie o regionalnych izbach obrachunkowych i ustawie o finansach publicznych. | w terminach wynikających z ustaw | Przewodniczący Składów Orzekających, WIAS | Przewodniczący Składów Orzekających | |
8 | Rozpatrywanie odwołań od opinii w sprawach określonych w art.13 pkt 3-5 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych | w terminie 14 dni od wniesienia odwołania | Przewodniczący Składów Orzekających | Przewodniczący Kolegium Izby | |
9 | Rozpatrywanie odwołań od uchwał wydanych przez składy orzekające w sprawach pozostałych | na bieżąco, nie później niż 14 dni od daty wpływu odwołania | Przewodniczący Składów Orzekających | Przewodniczący Kolegium Izby | |
10 | Opracowanie informacji kierowanych do Wojewody i Ministra Finansów o negatywnych opiniach o sprawozdaniach z wykonania budżetów jednostek samorządu terytorialnego. | na bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wydania opinii | Przewodniczący Składów Orzekających, WIAS | Prezes Izby | |
11 | Opracowanie raportów o stanie gospodarki finansowej j.s.t. – art. 10a ustawy o rio | zgodnie z uchwałą Kolegium | Członek Kolegium | Przewodniczący Kolegium Izby | |
12 | Rozpatrywanie zastrzeżeń do raportu. | na bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wpływu zastrzeżeń | Członek Kolegium | Przewodniczący Kolegium Izby | |
II Kontrola gospodarki finansowej i zamówień publicznych | 1 | Przeprowadzanie kontroli gospodarki finansowej i zamówień publicznych podmiotów wymienionych w art.1 ust.2 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych. | zgodnie z załącznikiem Nr 1 | Inspektorzy WKGF | Naczelnik WKGF |
2 | Przeprowadzanie kontroli doraźnych i kontroli sprawdzających wykonanie wniosków pokontrolnych zgodnie z dyspozycją Prezesa Izby. | wg potrzeb | Inspektorzy WKGF | Naczelnik WKGF | |
3 | Przekazywanie wystąpień pokontrolnych wraz z wnioskami jednostkom kontrolowanym. | na bieżąco, nie później niż w ciągu 60 dni od daty podpisania protokołu kontroli | WKGF | Naczelnik WKGF | |
4 | Kierowanie pism sygnalizacyjnych do właściwych jednostek o wynikach kontroli (UKS, Prokuratura, itp.). | na bieżąco | WKGF | Naczelnik WKGF | |
5 | Sporządzenie dla Prezesa Izby informacji dotyczącej zawiadomień o naruszeniu dyscypliny finansów publicznych, przesłanych i oczekujących na przekazanie do rzecznika. | 2 dni po zakończeniu miesiąca | Inspektor WKGF | Naczelnik WKGF | |
6 | Omówienie wyników i przedstawienie istotnych ustaleń z kontroli na posiedzeniu Kolegium. | raz w roku | WKGF | Naczelnik WKGF | |
7 | Prowadzenie ewidencji komputerowej nieprawidłowości stwierdzonych w wyniku kontroli przeprowadzonych w j.s.t. | na bieżąco | WIAS | Naczelnik WIAS | |
8 | Przeprowadzanie kontroli wewnętrznej w Izbie w zakresie pobierania i gromadzenia środków publicznych, zaciągania zobowiązań finansowych, dokonywania wydatków ze środków publicznych, udzielania zamówień publicznych oraz zwrotu środków publicznych | na bieżąco | osoby wymienione w Zarządzeniu Prezesa RIO Nr 1/2006 | Prezes Izby | |
III Sprawozdawczość | 1 | Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa sprawozdań j.s.t. określonych przepisami Ministerstwa Finansów oraz wniosków o przyznanie części rekompensującej subwencji ogólnej i przekazywanie do Ministerstwa Finansów. | zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów | WIAS | Naczelnik WIAS |
2 | Kontrola zgodności planu dochodów i wydatków budżetowych wykazanych w sprawozdaniach z planem po zmianach, na podstawie ewidencji komputerowej uchwał i zarządzeń. | zgodnie z terminem określonym w rozporządzeniu w sprawie sprawozdawczości | WIAS | Naczelnik WIAS | |
3 | Kontrola rachunkowa i formalna projektów budżetów j.s.t. | 14 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby | WIAS | Naczelnik WIAS | |
4 | Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa uchwał zarządów, zarządzeń wójtów (prezydentów, burmistrzów) zmieniających budżet j.s.t. wpływających do izby. | 14 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby | WIAS | Naczelnik WIAS | |
5 | Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa bilansów z wykonania budżetu oraz bilansów zbiorczych jednostek i zakładów budżetowych. | 14 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby | WIAS | Naczelnik WIAS | |
6 | Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa uchwał budżetowych i uchwał zmieniających budżet podejmowanych przez rady j.s.t. | 10 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby | WIAS | Naczelnik WIAS | |
7 | Kontrola rachunkowa i formalna bilansów skonsolidowanych j.s.t. i przekazanie do Ministerstwa Finansów | 14 dni od dnia otrzymania ostatniego bilansu skonsolidowanego | WIAS | Naczelnik WIAS | |
Zadanie | Sposób realizacji | Termin | Przygotowujący materiały | Odpowiedzialny | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
IV Działalność informacyjna i szkoleniowa w zakresie spraw objętych nadzorem i kontrolą | 1 | Organizowanie szkoleń dla inspektorów Izby w zakresie przepisów prawa finansowego i zamówień publicznych. | Zgodnie z załącznikiem Nr 2 | Organizuje WIAS | Naczelnik WIAS |
2 | Organizowanie szkoleń dla pracowników j.s.t. w zakresie przepisów prawa finansowego, zamówień publicznych i gospodarowania mieniem. | Zgodnie z załącznikiem Nr 3 | Organizuje WIAS | Naczelnik WIAS | |
3 | Wymiana doświadczeń pomiędzy kolegiami i naczelnikami regionalnych izb obrachunkowych na spotkaniach seminaryjnych. | wg uzgodnienia | Kolegium Izby, Naczelnik WIAS, Naczelnik WKGF | Przewodniczący Kolegium Izby | |
4 | Udzielanie wyjaśnień na wystąpienia podmiotów wymienionych w art.1 ust.2 ustawy o rio, w prawach dotyczących stosowania przepisów o finansach publicznych, w trybie określonym zarządzeniem Nr 11/2003 Prezesa RIO z dnia 29.09.2003 r. | na bieżąco | Osoby wymienione w piśmie Prezesa z dnia 5.11.2001 r. | Naczelnik WIAS, | |
5 | Opracowanie dla potrzeb Krajowej Rady Regionalnych Izb Obrachunkowych sprawozdania z działalności Izby oraz z wykonania budżetów przez j.s.t za 2009 r. | marzec 2010 r. | WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy, Członkowie Kolegium | Prezes, Z-ca Prezesa | |
6 | Opracowanie materiałów i wydawanie Zeszytu Problemowego z działalności kontrolnej Regionalnej Izby Obrachunkowej. | wg potrzeb | Członkowie Kolegium, WIAS, WKGF, | Przewodniczący Zespołu Redakcyjnego | |
V Obsługa Regionalnej komisji orzekającej w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych | 1 | Sporządzenie sprawozdania z działalności Komisji Orzekającej w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych. | 31 styczeń 2010 r. | Biuro Obsługi Komisji | Przewodniczący Komisji |
1 | Opracowanie sprawozdania z wykonania budżetu Izby za 2009 r. oraz sprawozdania z działalności kontrolnej i informacyjno-szkoleniowej za 2009 r. i przekazanie do MSWiA (art. 17 ust. 1 pkt 3 ustawy o rio). | marzec 2010 r. | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy | Naczelnik WIAS | |
2 | Opracowanie sprawozdania za 2009 r. z wykonania budżetu oraz rocznego ramowego planu pracy, w tym planu kontroli. | marzec 2010 r. | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy | Naczelnik WIAS | |
3 | Opracowanie sprawozdania z działalności kontrolnej i informacyjno-szkoleniowej Izby za I półrocze 2010 r. | wrzesień 2010 r. | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, | Naczelnik WIAS | |
4 | Opracowanie i uchwalenie ramowego planu pracy wraz z planem kontroli na 2011 r. i przesłanie do MSWiA. | grudzień 2010 r. | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby | Prezes Izby | |
VI | 5 | Opracowanie i uchwalenie wniosków do projektu budżetu Izby na 2011 r. | maj 2010 r. | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy | Prezes Izby |
6 | Przygotowanie projektu budżetu Izby na 2011 r. | maj-sierpień 2010 r. | WIAS, Biuro Izby | Główny Księgowy | |
7 | Sporządzenie i przekazanie sprawozdań z działalności Izby zgodnie z pismem MSWiA z 04.04.2008 r. | W terminach określonych Pismem MSWiA | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy | Prezes Izby | |
8 | Prawidłowe i sprawne zabezpieczenie obsługi administracyjnej i technicznej Izby. | na bieżąco | Biuro Izby | Kierownik Biura | |
9 | Organizacja i prowadzenie obsługi finansowo-księgowej Izby. | na bieżąco | Główny Księgowy | Prezes Izby | |
10 | Prowadzenie archiwum zakładowego. | na bieżąco | Kierownik Biura | Prezes Izby | |
11 | Nadzór nad siecią komputerową, w tym: modernizacja istniejących i wdrażanie nowych programów komputerowych. | na bieżąco | Informatyk, WIAS | Kierownik Biura, Naczelnik WIAS | |
Założenia planu kontroli na 2010 rok
Wydział Kontroli Gospodarki Finansowej
1. Ilość jednostek samorządu terytorialnego wraz z ich jednostkami organizacyjnymi planowanych do kontroli ogółem:
* 5 gmin miejskich, w tym 1 miasto na prawach powiatu,
* 26 gminy miejsko wiejskie,
* 71 gminy wiejskie,
* 13 powiatów
* 1 województwo samorządowe,
Razem: 116 jednostek
Wykonanie ustawowego obowiązku przeprowadzenia kontroli, co najmniej raz na 4 lata obliguje do przeprowadzenia kontroli średniorocznie w 29 jednostkach (116 : 4 = 29). Uwzględniając czasokres trwania kontroli w jednostkach samorządu terytorialnego poszczególnych szczebli, rezerwę niezbędną na kontrole problemowe, koordynowane oraz doraźne według zaistniałych bieżąco potrzeb na dzień planowania przyjęto do planu kontroli na 2010 rok - 35 jednostek samorządu terytorialnego.
2. Planowana ilość dni na przeprowadzenie kontroli kompleksowej w poszczególnych rodzajach jednostek samorządu terytorialnego z uwzględnieniem ramowego planu kontroli:
a) Miasto na prawach powiatu do - 200 dni,
b) gminy miejskie do - 110 dni,
c) gminy miejsko wiejskie 80 - 100 dni,
d) gminy wiejskie 70 - 90 dni
e) powiat do - 60 dni
f) województwo samorządowe do - 70 dni
g) związek międzygminny do - 30 dni
3. Planowana ilość dni na przeprowadzenie kontroli finansowej - problemowej w poszczególnych rodzajach jednostek organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego:
a) w mieście na prawach powiatu do - 50 dni
b) w gminach miejskich do - 40 dni
c) w gminach miejsko wiejskich do - 30 dni
d) w gminach wiejskich do - 26 dni
e) w powiatach do - 30 dni
f) w województwie samorządowym do - 50 dni
Wymienione wyżej w pkt 2 i pkt 3 planowane ilości dni na kontrolę poszczególnych jednostek są wielkościami uśrednionymi. Faktyczne ilości dni na poszczególne kontrole kompleksowe i problemowe ustalane będą indywidualnie w oparciu o odrębną analizę budżetu danej jednostki oraz zakres przedmiotowy kontroli.
4. Zatrudnienie optymalne WKGF (baza do wyliczenia) to 22 inspektorów kontroli, przeprowadzających kontrolę w jednostkach samorządu terytorialnego. Zatrudnienie faktyczne natomiast WKGF na grudzień 2009 roku (data opracowania planu) to 16 inspektorów, w tym 4 inspektorów, pozostających jeszcze w okresie zdobywania doświadczenia oraz kwalifikacji niezbędnych do wykonywania pracy w charakterze inspektora kontroli, dla których to płynie obiektywny wymóg przyznania zwiększonego wymiaru czasu na przeprowadzenie kontroli, niż przewidują ustalone dla inspektorów normy wewnętrzne. Jednak w aktualnym stanie faktycznym w opracowanym planie zupełnie pominięto w/w przesłanki obiektywne. Tym samym dla celów statystycznych do wyliczenia inspektorodni na 2010 rok przyjęto stan faktyczny zatrudnienia wydziału, bez różnicowania doświadczenia i wiedzy inspektorów.
5. Rozliczenie czasu pracy 1 inspektora na 2010 rok:
* ilość dni w roku kalendarzowym - 365 dni
* niedziele i wolne soboty - 104 dni
* święta - 6 dni
ogółem dni robocze w roku - 255 dni
szczegółowe rozliczenie czasu pracy inspektora na 1 inspektora
* zakończenie kontroli rozpoczętych w 2009 roku - 11 dni
* urlopy wypoczynkowe - 26 dni
* szkolenia - 10 dni
* narady wewnętrzne okresowe - 8 dni
* czynności związane z rozpoczęciem i zakończeniem kontroli - 25 dni
* absencja chorobowa - 8 dni
* inne prace w Izbie - 6 dni
Łącznie - 94 dni
Z 255 dni roboczych na czynności kontrolne w jednostkach samorządu terytorialnego przypada 161 dni (255 dni – 94 dni).
6. Łączne rozliczenie czasu pracy w jednostkach samorządu terytorialnego dla inspektorów WKGF w okresie 2010 roku według stanu na dzień 1.12.2009 roku z uwarunkowaniami określonymi w pkt 4 niniejszego wynosi:
16 inspektorów x 161 dni = 2576 inspektor/dni
7. W przedstawionym niżej planie kontroli na 2010 rok przeznaczono niewystarczającą ilość czasu w relacji prognozowanych potrzeb na kontrole kompleksowe wynikające z przepisów ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych, nie wspominając o ewentualnych dodatkowych, poza planowych potrzebach w zakresie kontroli problemowych, koordynowanych i doraźnych. Powyższe wskaźniki poprawione zostaną automatycznie wraz ze wzrostem zatrudnienia w Wydziale, co winno nastąpić w najbliższej przyszłości, mając na uwadze realizację przyjętego planu kontroli 2010 roku.
Kontrole kompleksowe jednostek samorządu terytorialnego planowane na 2010 rok według rodzaju poszczególnych ich szczebli oraz przewidywana ilość dni na wykonanie tych kontroli w 2010 roku.
Rodzaj jednostki | Kontrole kompleksowe (szt) | Kontrole kompleksowe (inspektorodni) | Kontrole problemowe koordynowane doraźne | Łącznie rubryka 3 + 4 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Województwo | - | - | - | - |
Miasto - powiat | 1 | 200 | 200 | |
Gminy miejskie | - | - | - | - |
Gminy miejsko wiejskie | 6 | 600 | - | 600 |
Gminy wiejskie | 28 | 2520 | - | 2520 |
Powiaty | - | - | - | - |
Razem | 35 | 3320 | 3320 - 744 |
Załącznik Nr 2
Propozycje szkoleń wewnętrznych na 2010 rok
Lp | DATA | TEMATYKA SZKOLENIA | PROWADZĄCY |
1. | styczeń/marzec | Praktyczne omówienie uwag spostrzeżeń w zakresie ujęcia, opisywania nieprawidłowości i opracowywania wniosków pokontrolnych w trakcie realizowanej kontroli, wynikających z procedury weryfikacji, | Wojciech Kusiński |
2. | styczeń/marzec | Wybrane zagadnienia z zakresu księgowości oraz sprawozdawczości budżetowej, | Damian Grzelka |
3. | styczeń/marzec | Rachunkowość budżetowa w praktyce kontrolnej | Damian Grzelka |
4. | styczeń/marzec | Zagadnienie naruszenia dyscypliny finansów publicznych w praktyce i orzecznictwie | Rzecznik Dyscypliny Finansów Publicznych |
5. | październik/grudzień | Ustawa prawo zamówień publicznych w praktyce kontrolnej | Lech Stanisław |
6. | styczeń/grudzień | Według bieżących potrzeb Wydziału |
Załącznik Nr 3
Plan szkoleń dla jednostek samorządu terytorialnego na 2010 rok
Lp. | Data | Kogo dotyczy szkolenie | Tematyka szkolenia |
1. | styczeń | Skarbnicy j.s.t. | Zamknięcie ksiąg rachunkowych w j.s.t. |
2. | styczeń | Główni księgowi jednostek i zakładów budżetowych | Zamknięcie ksiąg rachunkowych w jednostkach i zakładach budżetowych |
3. | marzec | Przewodniczący organów stanowiących, przewodniczący i członkowie komisji rewizyjnych organów stanowiących, wójtowie, burmistrzowie, prezydenci, pracownicy samorządowi j.s.t. | Status prawny i zadania komisji rewizyjnej, procedury kontroli komisji rewizyjnej w procesie udzielania absolutorium dla wójta, burmistrza, prezydenta, zarządu jednostki samorządu terytorialnego uwzględnieniem zmian w zakresie gospodarki finansowej j.s.t. wynikających z nowej ustawy o finansach publicznych i ustawy – przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych. |
4. | luty/marzec | Skarbnicy j.s.t, główni księgowi jednostek i zakładów budżetowych | Przepisy wykonawcze w zakresie rachunkowości i sprawozdawczości |
5. | kwiecień/maj | Skarbnicy j.s.t, główni księgowi jednostek i zakładów budżetowych | VAT w jednostkach samorządu terytorialnego |
6. | maj/czerwiec | Przewodniczący Zarządów, Wójtowie (Burmistrzowie, Prezydenci); Skarbnicy j.s.t. | Zasady udzielania zamówień publicznych |
7. | czerwiec | Przewodniczący Zarządów, Wójtowie (Burmistrzowie, Prezydenci); Skarbnicy j.s.t. | Uchwała w sprawie wieloletniej prognozy finansowej z uwzględnieniem indywidualnego wskaźnika zadłużenia oraz ograniczeń w planowaniu deficytu budżetowego |
8. | czerwiec | Przewodniczący Zarządów, Wójtowie (Burmistrzowie, Prezydenci); Skarbnicy j.s.t. | Obowiązki, uprawnienia i odpowiedzialność kierowników jednostek organizacyjnych j.s.t. z uwzględnieniem przepisów nowej ustawy o finansach publicznych oraz ustawy o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych |
9. | październik | Przewodniczący Zarządów, Wójtowie (Burmistrzowie, Prezydenci); Skarbnicy j.s.t. | Procedury budżetowe oraz projekty budżetów wraz z objaśnieniami. |
Terminy i tematyka szkoleń w 2010 mogą ulec zmianie w zależności od zgłoszonych problemów dotyczących działalności j.s.t oraz pozyskania wykładowcy.
Wytworzył/Wprowadził: Wioletta Krawczyk 2010-01-04 14:01:04
Opublikował: Wioletta Krawczyk 2010-01-04 14:02:08
Zmienił: Wioletta Krawczyk 2010-01-04 14:01:04
Opublikował: Wioletta Krawczyk 2010-01-04 14:02:08
Ta wersja jest opublikowana i obowiązująca.