Ramowy plan pracy Regionalnej Izby Obrachunkowej w Kielcach na 2013 r.
Zadanie | Sposób realizacji | Termin | Przygotowujący materiały | Odpowiedzialny | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
I Nadzór nad jednostkami samorządu terytorialnego w zakresie spraw finansowych oraz nad działalnością Izby | 1 | Badanie zgodności z prawem uchwał organów jednostek samorządu terytorialnego w zakresie spraw wymienionych w art.11ust.1 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych. | na bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wpływu do Izby | Członkowie Kolegium, WIAS | Przewodniczący Kolegium Izby |
2 | Ustalenie budżetu jednostki samorządu terytorialnego w zakresie zadań własnych oraz zadań zleconych, w przypadku niepodjęcia uchwały budżetowej przez organ stanowiący jednostki do 31 stycznia roku budżetowego. | do końca lutego roku budżetowego | Członkowie Kolegium, WIAS | Przewodniczący Kolegium Izby | |
3 | Uchwalanie planów i przyjmowanie sprawozdań dotyczących działalności Izby. | po otrzymaniu planów i sprawozdań z WIAS | Naczelnik WIAS | Kolegium Izby | |
4 | Rozpatrywanie zastrzeżeń do wniosków zawartych w wystąpieniach pokontrolnych. | na bieżąco nie później niż 30 dni od daty wpływu zastrzeżeń | Naczelnik WKGF Członek Kolegium, | Przewodniczący Kolegium Izby | |
5 | Przekazywanie informacji o stwierdzonych nieprawidłowościach w zakresie danych dotyczących naliczania subwencji i rozliczania dotacji celowych organom dokonującym podziału tych środków. | na bieżąco nie później niż 30 dni od daty wpływu do WIAS | WKGF, WIAS | Prezes Izby | |
6 | Rozpatrywanie spraw dotyczących powiadomień przez skarbnika (głównego księgowego budżetu jednostki samorządu terytorialnego) o przypadkach dokonania kontrasygnaty na pisemne polecenie zwierzchnika, w przypadkach określonych w art.262 ust.3 uofp. | na bieżąco nie później niż 30 dni od daty wpływu powiadomienia | Przewodniczący komisji d/s Kontrasygnaty | Prezes Izby | |
7 | Wydawanie opinii w sprawach wymienionych w ustawie o regionalnych izbach obrachunkowych, ustawie o finansach publicznych oraz ustawie o listach zastawnych i bankach hipotecznych. | w terminach wynikających z ustaw | Przewodniczący Składów Orzekających, WIAS | Przewodniczący Składów Orzekających | |
8 | Rozpatrywanie odwołań od opinii w sprawach określonych w art.13 pkt 3-5 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych | w terminie 14 dni od wniesienia odwołania | Przewodniczący Składów Orzekających | Przewodniczący Kolegium Izby | |
9 | Rozpatrywanie odwołań od uchwał wydanych przez składy orzekające w sprawach pozostałych | na bieżąco, nie później niż 14 dni od daty wpływu odwołania | Przewodniczący Składów Orzekających | Przewodniczący Kolegium Izby | |
10 | Opracowanie informacji kierowanych do Wojewody i Ministra Finansów o negatywnych opiniach o sprawozdaniach z wykonania budżetów jednostek samorządu terytorialnego. | na bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wydania opinii | Przewodniczący Składów Orzekających, WIAS | Prezes Izby | |
11 | Opracowanie raportów o stanie gospodarki finansowej j.s.t. , o których mowa w art. 10a ustawy o rio | zgodnie z uchwałą Kolegium | Członek Kolegium | Przewodniczący Kolegium Izby | |
12 | Rozpatrywanie zastrzeżeń do raportu. | na bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wpływu zastrzeżeń | Członek Kolegium | Przewodniczący Kolegium Izby | |
13 | Sprawowanie kontroli zarządczej w Izbie, realizacja celów i zadań wynikających z postanowień zarządzenia Nr 6/2011 Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w Kielcach z dnia 18 lipca 2011 r. | na bieżąco | Zgodnie z zarządzeniem Nr 6/2011 Prezesa RIO r | Prezes Izby | |
II Kontrola gospodarki finansowej i zamówień publicznych | 1 | Przeprowadzanie kontroli gospodarki finansowej i zamówień publicznych podmiotów wymienionych w art.1 ust.2 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych. | zgodnie z załącznikiem Nr 1 | Inspektorzy WKGF | Naczelnik WKGF |
2 | Przeprowadzanie kontroli problemowych, doraźnych i kontroli sprawdzających wykonanie wniosków pokontrolnych zgodnie z dyspozycją Prezesa Izby. | wg potrzeb | Inspektorzy WKGF | Naczelnik WKGF | |
3 | Przekazywanie wystąpień pokontrolnych wraz z wnioskami jednostkom kontrolowanym. | na bieżąco, nie później niż w ciągu 60 dni od daty podpisania protokołu kontroli | WKGF | Naczelnik WKGF | |
4 | Kierowanie pism sygnalizacyjnych do właściwych jednostek o wynikach kontroli (UKS, Prokuratura, itp.) oraz zawiadomień do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych. | na bieżąco | WKGF | Naczelnik WKGF | |
5 | Prowadzenie spraw związanych ze skargami i wnioskami | na bieżąco | wg właściwości | Naczelnik WKGF | |
6 | Sporządzenie dla Prezesa Izby informacji dotyczącej zawiadomień o naruszeniu dyscypliny finansów publicznych, przesłanych i oczekujących na przekazanie do rzecznika. | 2 dni po zakończeniu miesiąca | Inspektor WKGF | Naczelnik WKGF | |
7 | Prowadzenie ewidencji komputerowej nieprawidłowości stwierdzonych w wyniku kontroli przeprowadzonych w j.s.t. | na bieżąco | WKGF | Naczelnik WKGF | |
III Sprawozdawczość | 1 | Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa sprawozdań j.s.t. określonych przepisami rozporządzenia Ministra Finansów oraz wniosków o przyznanie części rekompensującej subwencji ogólnej i przekazywanie do Ministerstwa Finansów. | zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów | WIAS | Naczelnik WIAS |
2 | Kontrola zgodności planu dochodów i wydatków budżetowych wykazanych w sprawozdaniach z planem po zmianach, na podstawie ewidencji komputerowej uchwał i zarządzeń. | zgodnie z terminem określonym w rozporządzeniu w sprawie sprawozdawczości | WIAS | Naczelnik WIAS | |
3 | Kontrola rachunkowa i formalna projektów budżetów j.s.t. oraz wieloletnich prognoz finansowych | na bieżąco, nie później niż 21 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby | WIAS | Naczelnik WIAS | |
4 | Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa uchwał zarządów, zarządzeń wójtów (prezydentów, burmistrzów) zmieniających budżet j.s.t. i wpf wpływających do izby. | 14 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby | WIAS | Naczelnik WIAS | |
5 | Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa sprawozdań finansowych jednostek samorządu terytorialnego, określonych rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 9 lipca 2010 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości……… | 14 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby | WIAS | Naczelnik WIAS | |
6 | Kontrola rachunkowa i formalna oraz ewidencja komputerowa uchwał budżetowych i uchwał zmieniających budżet i wpf podejmowanych przez organy stanowiące j.s.t. | 12 dni kalendarzowych od daty wpływu do Izby | WIAS | Naczelnik WIAS | |
7 | Kontrola rachunkowa i formalna bilansów skonsolidowanych j.s.t. i przekazanie do Ministerstwa Finansów | Do 14 lipca roku następnego po roku bilansowym | WIAS | Naczelnik WIAS | |
Zadanie | Sposób realizacji | Termin | Przygotowujący materiały | Odpowiedzialny | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
IV Działalność informacyjna i szkoleniowa w zakresie spraw objętych nadzorem i kontrolą | 1 | Organizowanie szkoleń dla inspektorów Izby w zakresie przepisów prawa finansowego i zamówień publicznych. | Zgodnie z załącznikiem Nr 2 | Organizuje WKGF | Naczelnik WKGF |
2 | Organizowanie szkoleń dla pracowników j.s.t. w zakresie przepisów prawa finansowego, zamówień publicznych i gospodarowania mieniem. | Zgodnie z załącznikiem Nr 3 | Organizuje WIAS | Naczelnik WIAS | |
3 | Wymiana doświadczeń pomiędzy kolegiami i naczelnikami regionalnych izb obrachunkowych na spotkaniach seminaryjnych. | wg uzgodnień | Kolegium Izby, Naczelnik WIAS, Naczelnik WKGF | Przewodniczący Kolegium Izby | |
4 | Udzielanie wyjaśnień na wystąpienia podmiotów wymienionych w art.1 ust.2 ustawy o rio, w sprawach dotyczących stosowania przepisów o finansach publicznych, w trybie określonym zarządzeniem Nr 2/2012 Prezesa RIO z dnia 12.07.2012 r. | na bieżąco | Zgodnie z Zarządzeniem Nr 2/2012 | Naczelnik WIAS, | |
5 | Opracowanie dla potrzeb Krajowej Rady Regionalnych Izb Obrachunkowych sprawozdania z działalności Izb oraz z wykonania budżetów przez j.s.t za 2012 r. | marzec 2013 r. | WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy, Członkowie Kolegium | Prezes, Z-ca Prezesa | |
6 | Opracowanie materiałów i wydawanie zeszytów problemowych z działalności nadzorczej i kontrolnej Regionalnej Izby Obrachunkowej. | wg potrzeb | Kolegium WKGF, | Prezes Izby | |
7 | Gromadzenie informacji wynikających z art.245 uofp. | na bieżąco | WIAS | Naczelnik WIAS | |
V Obsługa organizacyjno-prawna i biurowa komisji orzekającej i rzecznika dyscypliny finansów publicznych | 1 | Sporządzenie sprawozdań o których mowa w art. 192 ustawy z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. | 31 styczeń 2013 r. | Biuro obsługi organizacyjno-prawnej i biurowej komisji orzekającej i rzecznika | Przewodniczący Komisji Orzekającej |
1 | Opracowanie sprawozdania z wykonania budżetu Izby za 2012 r. oraz sprawozdania z działalności kontrolnej i informacyjno-szkoleniowej za 2012 r. i przekazanie do ministra właściwego do spraw administracji publicznej (art. 17 ust. 1 pkt 3 ustawy o rio). | marzec 2013 r. | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy | Naczelnik WIAS | |
2 | Opracowanie sprawozdania za 2012 r. z wykonania budżetu oraz rocznego ramowego planu pracy, w tym planu kontroli. | marzec 2013 r. | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy | Naczelnik WIAS | |
3 | Opracowanie sprawozdania z działalności kontrolnej i informacyjno-szkoleniowej Izby za I półrocze 2013 r. | wrzesień 2013 r. | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, | Naczelnik WIAS | |
4 | Opracowanie i uchwalenie ramowego planu pracy wraz z planem kontroli na 2014 r. i przesłanie do ministra właściwego do spraw administracji publicznej | grudzień 2013 r. | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby | Prezes Izby | |
VI | 5 | Opracowanie i uchwalenie wniosków do projektu budżetu Izby na 2014 r. | maj 2013 r. | Kolegium Izby, WIAS, WKGF, Biuro Izby, Główny Księgowy | Prezes Izby |
6 | Przygotowanie projektu budżetu Izby na 2014 r. | maj-sierpień 2013 r. | WIAS, Biuro Izby | Główny Księgowy | |
7 | Sporządzenie i przekazanie do MAiC informacji i analiz z realizacji budżetu Izby. | W terminach określonych Pismem MAiC | Główny Księgowy | Prezes Izby | |
8 | Prawidłowe i sprawne zabezpieczenie obsługi administracyjnej i technicznej Izby. | na bieżąco | Biuro Izby | Kierownik Biura | |
9 | Prowadzenie spraw związanych z dostępem do informacji publicznej | na bieżąco | wg właściwości | Kierownik Biura | |
10 | Organizacja i prowadzenie obsługi finansowo-księgowej Izby. | na bieżąco | Główny Księgowy | Prezes Izby | |
11 | Prowadzenie archiwum zakładowego. | na bieżąco | Kierownik Biura | Prezes Izby | |
12 | Nadzór nad siecią komputerową, w tym: modernizacja istniejących i wdrażanie nowych programów komputerowych. | na bieżąco | Informatyk, WIAS, WKGF, Kierownik Biura | Kierownik Biura, Naczelnik WIAS, Naczelnik WKGF | |
ZAŁOŻENIA PLANU KONTROLI NA 2013 ROK
Wydział Kontroli Gospodarki Finansowej
1. Ilość jednostek samorządu terytorialnego wraz z ich jednostkami organizacyjnymi planowanych do kontroli ogółem:
* 5 gmin miejskich, w tym 1 miasto na prawach powiatu,
* 26 gminy miejsko wiejskie,
* 71 gminy wiejskie,
* 13 powiatów
* 1 województwo samorządowe,
Razem: 116 jednostek
Wykonanie ustawowego obowiązku określonego ustawą o regionalnych izbach obrachunkowych, tj: przeprowadzenia kontroli kompleksowej, co najmniej raz na 4 lata obliguje do przeprowadzenia średniorocznie przedmiotowej kontroli w 29 jednostkach samorządu terytorialnego województwa (116 : 4 = 29). Uwzględniając czasokres trwania kontroli w jednostkach samorządu terytorialnego poszczególnych szczebli, rezerwę niezbędną na ewentualne kontrole problemowe, koordynowane czy doraźne, według zaistniałych bieżąco potrzeb oraz bieżący stan kadrowy wydziału - na dzień planowania przyjęto do planu kontroli na 2013 rok - 28 jednostek samorządu terytorialnego.
2. Planowana, ilość dni na przeprowadzenie kontroli kompleksowej w poszczególnych rodzajach jednostek samorządu terytorialnego wynosi jak niżej:
a) miasto na prawach powiatu do - 200 dni,
b) gminy miejskie do - 120 dni,
c) gminy miejsko wiejskie 80 - 100 dni,
d) gminy wiejskie 70 - 90 dni
e) powiat do - 60 dni
f) województwo samorządowe do - 120 dni
g) związek międzygminny do - 30 dni
3. Planowana ilość dni na przeprowadzenie kontroli finansowej - problemowej, pełnej w poszczególnych rodzajach jednostek organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego wynosi jak niżej:
a) w mieście na prawach powiatu do - 50 dni
b) w gminach miejskich do - 40 dni
c) w gminach miejsko wiejskich do - 30 dni
d) w gminach wiejskich do - 26 dni
e) w powiatach do - 30 dni
f) w województwie samorządowym do - 50 dni
Wymienione wyżej w pkt 2 i pkt 3 planowane ilości dni przeznaczone na kontrolę poszczególnych jednostek są wielkościami uśrednionymi. Faktyczne ilości dni na poszczególne kontrole kompleksowe i problemowe ustalane będą indywidualnie w oparciu o odrębną analizę budżetu danej jednostki oraz zakres przedmiotowy zamierzonej kontroli.
4. Zatrudnienie optymalne WKGF (baza do wyliczenia) to 22 inspektorów kontroli, przeprowadzających kontrolę w siedzibach jednostek samorządu terytorialnego. Zatrudnienie faktyczne natomiast WKGF na miesiąc listopad 2012 roku (data opracowania planu) to 18 inspektorów kontroli ogółem, w tym 4 nowo przyjętych do Wydziału inspektorów, dla których to płynie obiektywny wymóg przyznania zwiększonego ponadnormatywnego wymiaru czasu na przeprowadzenie kontroli, niż przewidują ustalone wyżej dla inspektorów kontroli normy wewnętrzne. W aktualnym stanie faktycznym, w opracowanym planie pominięto w/w przesłanki obiektywne, a dla celów statystycznych do wyliczenia inspektorodni na 2013 rok przyjęto uśredniona liczbę 16 inspektorów kontroli.
5. Rozliczenie czasu pracy 1 inspektora na 2013 rok:
* ilość dni w roku kalendarzowym - 365 dni
* niedziele, soboty i święta - 113 dni
ogółem dni robocze w roku - 252 dni
średnie szczegółowe rozliczenie czasu pracy inspektora na 1 inspektora
* zakończenie kontroli rozpoczętych w 2012 roku - 15 dni
* urlopy wypoczynkowe - 26 dni
* szkolenia - 10 dni
* narady wewnętrzne okresowe - 8 dni
* czynności związane z rozpoczęciem i zakończeniem kontroli - 12 dni
* absencja chorobowa - 10 dni
* inne prace w Izbie - 6 dni
Łącznie - 87 dni
Z 252 dni roboczych w 2013 roku na czynności kontrolne w jednostkach samorządu terytorialnego przypada 165 dni (252 dni – 87 dni).
6. Łączne rozliczenie czasu pracy w jednostkach samorządu terytorialnego dla inspektorów WKGF w okresie 2013 roku według stanu na dzień sporządzenia planu, z uwarunkowaniami określonymi w pkt 4 niniejszego wynosi:
16 inspektorów x 165 dni = 2640 inspektor/dni
Kontrole kompleksowe jednostek samorządu terytorialnego planowane na 2013 rok według rodzaju poszczególnych ich szczebli oraz przewidywana ilość dni na wykonanie tych kontroli w 2013 roku.
RODZAJ JEDNOSTKI | KONTROLE | Łącznie rubryka (2 x 3) + (4 x 5) | |||
Kompleksowe jst (szt) | Kompleksowe (inspektorodni) na 1 jst | Problemowe doraźne | Problemowe (inspektorodni) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Województwo | 1 | 120 | 120 | ||
Miasto - powiat | - | - | - | ||
Gminy miejskie | 1 | 120 | 120 | ||
Gminy miejsko wiejskie | 5 | 90 | 450 | ||
Gminy wiejskie | 15 | 80 | 1 200 | ||
Powiaty | 6 | 60 | 360 | ||
k. problemowe | 15 | 20 | 300 | ||
k. doraźne | 90 | ||||
Razem | 28 | X | 15 | X | 2 640 |
Załącznik Nr 2
Propozycje szkoleń wewnętrznych Wydziału Kontroli na 2013 rok
Lp | ORIENTACYJNY CZAS | TEMATYKA SZKOLENIA | PROWADZĄCY |
1. | styczeń - grudzień | Praktyczne omówienie uwag spostrzeżeń w zakresie tematyki kontroli, ujęcia, opisywania nieprawidłowości, opracowywania wniosków pokontrolnych, wynikających z procedury weryfikacji wystąpień pokontrolnych, | Jerzy Mierzwa Damian Grzelka |
2. | styczeń - marzec | Zagadnienie naruszenia dyscypliny finansów publicznych w praktyce i orzecznictwie | Rzecznik Dyscypliny Finansów Publicznych |
3. | styczeń - grudzień | Rachunkowość budżetowa w praktyce kontrolnej, wybrane zagadnienia z zakresu księgowości oraz sprawozdawczości budżetowej, | Damian Grzelka |
4. | styczeń - grudzień | Według bieżących potrzeb Wydziału |
Załącznik Nr 3
Plan szkoleń dla jednostek samorządu terytorialnego na 2013 rok
Lp. | Data | Kogo dotyczy szkolenie | Tematyka szkolenia |
1. | luty | Skarbnicy j.s.t, główni księgowi jednostek i zakładów budżetowych | Rachunkowość i sprawozdawczość |
2. | kwiecień | Przewodniczący organów stanowiących i zarządów jst, przewodniczący i członkowie komisji rewizyjnych organów stanowiących jst | Absolutorium. Zasady działalności i rola komisji rewizyjnej w procesie udzielania absolutorium. |
3. | wrzesień | Skarbnicy j.s.t. i pracownicy Wydziałów podatkowych | Podatki i opłaty stanowiące dochody j.s.t. |
4. | październik | Przewodniczący Zarządów, Wójtowie (Burmistrzowie, Prezydenci); Skarbnicy j.s.t. | Procedury budżetowe oraz projekty budżetów wraz z objaśnieniami. |
5 | Inne wg. potrzeb zgłaszanych przez samorządy |
Terminy i tematyka szkoleń w 2013 roku mogą ulec zmianie w zależności od zgłoszonych problemów dotyczących działalności j.s.t oraz pozyskania wykładowcy.
Wytworzył/Wprowadził: Kamil Górski 2013-01-04 09:47:34
Opublikował: Kamil Górski 2013-01-04 09:53:47
Zmienił: Kamil Górski 2013-01-04 09:53:24
Opublikował: Kamil Górski 2013-01-04 09:53:47
Ta wersja jest opublikowana i obowiązująca.