Rozdział 7

Wydział kontroli gospodarki finansowej

§ 22

1. Pracą wydziału kontroli gospodarki finansowej kieruje naczelnik wydziału przy pomocy zastępcy naczelnika.
   
2. Naczelnik wydziału jest bezpośrednim przełożonym pracowników wydziału z wyjątkiem spraw zastrzeżonych dla prezesa izby.
   
3. Zastępca naczelnika wydziału wykonuje czynności określone zakresem czynności oraz zastępuje naczelnika w czasie jego nieobecności.

§ 23

1. Prowadzenie kontroli w zakresie gospodarki finansowej i zamówień publicznych podmiotów wykazanych w ustawie, w tym kontroli:
   
   • kompleksowych, obejmujących gospodarkę finansową jednostek samorządu terytorialnego oraz zamówień publicznych,
     
   • problemowych, obejmujących wybrane zagadnienia tematyczne w jednej lub kilku jednostkach kontrolowanych,
     
   • doraźnych, podejmowanych na wniosek w razie potrzeby,
     
   • sprawdzających wykonanie wniosków pokontrolnych zarządzonych przez prezesa izby,
     
   • kontrole koordynowane z innymi jednostkami.
   
   
2. Opracowanie projektu rocznego planu kontroli,
   
3. Opracowanie sprawozdania z działalności kontrolnej.
   
4. Zabezpieczanie i udostępnianie kolegium izby dokumentów związanych z przeprowadzonymi kontrolami a także współpraca przy przygotowywaniu raportów, o których mowa w art. 10a ust.1 ustawy,
   
5. Przygotowywanie wystąpień pokontrolnych wraz z wnioskami pokontrolnymi, które po podpisaniu przez prezesa izby, są przekazywane kontrolowanej jednostce,
   
6. Przeprowadzanie analizy wykonania wniosków pokontrolnych przez jednostkę pod względem merytorycznym i zachowania terminów oraz uwzględnienia wszystkich zaleceń skierowanych do jednostki.

§ 24

1. Działalność kontrolna wydziału powinna być połączona z instruktażem w zakresie prawidłowej interpretacji przepisów prawnych i ich stosowania w praktyce,
   
2. Tryb przeprowadzania kontroli, czynności pokontrolnych oraz dokumentacji sporządzanej na okoliczność jej przebiegu określa odrębne zarządzenie prezesa izby.
   
3. Wydział prowadzi rejestry wszystkich kontroli.
   
4. Wydział prowadzi rejestr skarg i wniosków wpływających do Izby i czuwa nad terminowością ich załatwiania.

§ 25

1. Wydział kontroli gospodarki finansowej przeprowadza kontrole gospodarki finansowej i zamówień publicznych podmiotów wymienionych w § 4 pkt 1 niniejszego zarządzenia.
   
2. Kontrole kompleksowe i problemowe prowadzone są zgodnie z rocznym planem kontroli obejmującym wytypowane imiennie do kontroli w danym roku jednostki,
   
3. Uszczegółowienie konkretnego terminu oraz zakresu przedmiotowego kontroli następuje bezpośrednio w fazie realizacji planu kontroli.
   
4. Szczegółowy zakres oraz tezy kontroli opracowuje naczelnik wydziału kontroli przy współdziałaniu z naczelnikiem wydziału informacji, analiz i szkoleń.

§ 26

1. Inspektor do spraw kontroli gospodarki finansowej, podlega wyłączeniu od czynności kontrolnych, jeżeli on lub członkowie jego rodziny pozostają w takich stosunkach prawnych z jednostką kontrolowaną lub osobistych z jej pracownikami, które nasuwają wątpliwości co do bezstronności inspektora. Wyłączenie następuje z urzędu, na wniosek inspektora lub wniosek kierownika jednostki kontrolowanej odpowiednio uzasadniony.
   
2. Projekty wystąpień pokontrolnych przygotowują inspektorzy przeprowadzający kontrolę i przedstawiają naczelnikowi wydziału.
   
3. Wystąpienia pokontrolne wskazujące źródła i przyczyny nieprawidłowości, ich rozmiary, osoby odpowiedzialne wraz z wnioskami zmierzającymi do ich usunięcia i usprawnienia badanego obszaru działalności naczelnik wydziału po uzyskaniu opinii radcy prawnego przekazuje prezesowi izby do podpisu.
   
4. Wystąpienie pokontrolne przekazuje się kontrolowanej jednostce nie później niż w terminie 60 dni od dnia podpisania protokołu kontroli.

Wytworzył/Wprowadził: Wioletta Krawczyk 2005-02-22 13:51:37
Opublikował: Wioletta Krawczyk 2005-02-22 13:52:08

Zmienił: Wioletta Krawczyk 2005-02-22 13:51:37
Opublikował: Wioletta Krawczyk 2005-02-22 13:52:08